La due diligence financière pour les entreprises est essentielle dans le cadre de diverses transactions commerciales, telles que les fusions, les acquisitions, les cessions d'actifs, ou les investissements.
Elle vise à collecter des informations, à évaluer les risques et à identifier les opportunités liées à cette transaction.
La due diligence peut concerner divers aspects de l'entreprise ou des actifs en question, notamment les finances, la comptabilité, la conformité légale, la gestion des risques, la stratégie, les ressources humaines et d'autres domaines.
C’est un processus d'investigation approfondie qui garantit que toutes les informations nécessaires sont prises en compte avant de conclure l’affaire. En raison de l’expertise requise pour la mener à bien, la due diligence peut être réalisée par un DAF externalisé afin de garantir sa pertinence.
Pourquoi réaliser un processus de due diligence ? Tout simplement parce qu’une transaction commerciale ou financière peut comporter de nombreux risques opérationnels, juridiques ou encore stratégiques.
Afin d’anticiper ces facteurs et les incertitudes du marché, il est essentiel d’identifier en amont la valeur de la transaction et tout ce qu’elle implique.
La due diligence permet de comptabiliser les passifs cachés, les dettes non divulguées et les acquisitions éventuelles d’actifs cachés. Elle aide à évaluer la valeur réelle de l’entreprise ou des actifs en question, ce qui facilite la négociation du prix de vente.
En révélant les risques financiers, la due diligence souligne chaque problème potentiel à un stade précoce. Cette transparence renforce la confiance entre les parties prenantes et simplifie la prise de décision quant à la transaction.
La due diligence aide donc à préparer le terrain. Elle simplifie la planification de la période post-transaction et permet de faire les ajustements nécessaires.
En quoi consiste la due diligence ? Pour être réalisée, cet examen suit différentes étapes clés réalisées par un professionnel en conseil en direction financière.
Tout d’abord, les objectifs de la due diligence sont définis afin d’établir les critères d’étude ainsi que l’accès aux documents nécessaires. La collecte d’informations se déroule ensuite et peut inclure des documents financiers, comptables, juridiques, contractuels, sociaux, et plus encore.
Ils sont ensuite analysés afin d’identifier et d’évaluer chaque risque potentiel qui pourrait altérer la poursuite de la transaction. Cette étape permet de réunir tous les arguments utiles au bon déroulement de la négociation.
Un rapport de due diligence est ensuite rédigé pour partager les résultats, établir des conclusions et fournir aux parties prenantes des recommandations stratégiques. C’est à ce moment que les termes de la transaction peuvent être redéfinis si nécessaire.
Il est important de noter qu’il existe de nombreuses variantes de due diligence. Les critères d’études peuvent donc fortement changer, c’est pourquoi il est recommandé de faire appel à un professionnel afin de réaliser l’audit le plus adapté à la situation.
Les différents types de due diligence permettent de répondre à des besoins et à des objectifs dépendants de la nature de la transaction. Selon les parties impliquées et les risques potentiels associés, il est nécessaire de réaliser une due diligence spécifique.
En tant que spécialiste de la due diligence financière, le cabinet CCF&C réalise pour vous cet audit de pointe.
Cette analyse approfondie de la situation comptable et financière d'une entreprise se fait généralement à la demande de fonds d'investissement en vue d'une opération d'investissement ou de refinancement.
Son objectif est d’identifier notamment les irrégularités comptables, les problèmes de gestion financière et autres passifs cachés. La due diligence financière est une évaluation précise de la santé financière de l’entreprise et veille à ce qu’elle soit en conformité avec les normes comptables et les règles financières en vigueur.
De plus, la due diligence financière prévient les investisseurs en soulignant les actifs sous-performants et présentant des risques importants. Elle identifie également les opportunités d’amélioration de l'efficacité financière, de la rentabilité ou de la gestion des actifs de l'entreprise.
Essentielle pour disposer d’informations financières complètes et correctes sur l’entreprise, la due diligence financière protège l’investisseur et lui permet de prendre une décision éclairée vis-à-vis de la transaction.
CCF&C assure pour vous la réalisation de votre due diligence juridique. Cet audit examine les contrats en cours, tels que les contrats de vente, de fourniture et de travail, afin de vérifier leur validité, leurs obligations et leurs conditions.
La due diligence juridique étudie également les litiges en cours, les procédures judiciaires et les réclamations potentielles, afin d’estimer les risques et les coûts associés. L’entreprise est également évaluée sur son respect des lois et réglementations applicables, notamment en matière fiscale, environnementale, et de droit des sociétés.
Les droits de propriété intellectuelle, tels que les brevets, les marques et les droits d'auteur, sont vérifiés pour s'assurer qu'ils sont enregistrés et protégés.
Enfin, l’organisation interne de l’entreprise est étudiée, y compris les organigrammes, les responsabilités, et les relations avec les parties prenantes. En cas de risque identifié, la due diligence juridique permet de renégocier les conditions contractuelles liées à la transaction.
La due diligence sociale se focalise sur les aspects sociaux et humains d’une entreprise. Elle étudie donc la culture d’entreprise, les pratiques de gestion des ressources humaines et la responsabilité sociale et environnementale de l’entreprise.
Cet audit contribue à la protection de la réputation, en évitant d’associer l’acheteur à des pratiques controversées ou à des problèmes sociaux. Il favorise également l’identification de pistes d’amélioration pour créer un meilleur environnement de travail.
L’évaluation des risques humains de la due diligence sociale étudie notamment :
• Les conditions de travail des employés
• Les avantages sociaux
• La satisfaction des employés
• Les conflits potentiels
• La conformité aux lois du travail
• Le respect des normes de sécurité
• Les obligations légales liées aux employés
• Les litiges en cours
CCF&C, spécialiste en due diligence financière et comptable, réalise également des audits d’acquisition de société pour les entreprises réalisant une croissance externe.
L'objectif principal d'un audit d'acquisition est de vérifier l'exactitude des informations financières de l'entreprise cible, d'identifier les éventuels risques et irrégularités comptables, et de s'assurer que toutes les obligations légales et réglementaires sont respectées.
Cela inclut l'examen des états financiers, des contrats, des passifs, des actifs, des engagements juridiques, et d'autres aspects liés aux finances de l'entreprise.
Il garantit la transparence et la fiabilité des informations financières de l'entreprise cible, ce qui est crucial pour les décisions d'investissement ou de fusion-acquisition.
